Сьогодні ми розберемо хто такий бенефіціар, в чому суть терміна, і в яких сферах він застосовується. Почнемо з простого прикладу: припустимо, ви поклали гроші в банк на депозитний рахунок. Це означає, що ви після закінчення певного часу отримаєте дохід у формі відсотків від вкладених коштів.
У даній ситуації ви є одержувачем вигоди, або вигодонабувачем. Інакше, мовою економічної премудрості, ви називаєтеся бенефіціаром. Слово “бенефіціар” у перекладі з французької (benefice) означає “прибуток”.
Висновок: бенефіціар – це фізична або юридична особа, яка є вигодонабувачем (одержувачем прибутку) від будь-яких активів.
Дохід бенефіціара
Активами, які є джерелами отримання доходу для бенефіціара, можуть бути:
- Спадок. У цьому випадку бенефіціари – це ті особи (фізичні або юридичні), які вписані в заповіт. Поки заповідач не помер, дані особи є потенційними власниками заповіданого майна (потенційними вигодонабувачами);
- Майно (житлова або комерційна нерухомість, обладнання, автомобіль і т.д.), що здається в оренду юридичним особам або в наймання фізичним особам. У цій ситуації бенефіціаром стає власник майна;
- Інвестиції (вкладення фінансових коштів у комерційні проекти). Окремий випадок – це цінні папери. Особа, яка вклала гроші у справу або цінні папери, є бенефіціаром;
- Депозитні рахунки в банку, в тому числі в драг.метал. Вкладник – бенефіціар;
- Страхові виплати при настанні страхового випадку в ситуації укладення договору страхування. В такому випадку вигодонабувачем може бути не тільки страхувальник, а й призначена особа. Наприклад, клієнт застрахував своє життя, вигодонабувачем оформив дружину (тобто вона отримає страхове відшкодування в разі смерті клієнта). Значить, саме дружина страхувальника є бенефіціаром;
- Вкладення в трастові фонди або компанії. Коротко про суть: власники активів віддають їх в довірче управління спеціально навченим людям на обумовлений термін. Ті вкладають їх в різні проекти, отримують дохід, виплачують його клієнтам, самі мають певний відсоток від доходу. У цій ситуації клієнти трастової компанії є бенефіціарами;
- Активи організації для її власника. Власник (власники) компанії отримує дохід від господарської діяльності своєї фірми, значить, є бенефіціаром.
Хто такий бенефіціарний власник
Бенефіціарний власник – це особа або кілька осіб, які прямо або побічно володіють юридичною особою або мають істотний вплив на прийняття ним рішень.
Бенефіціарний власник може бути не вказаний в правовстановлюючих документах, бувши при цьому фактичним власником всіх активів і отримуючи вигоду з діяльності організації, не розкриваючи при цьому свою особистість.
Що це означає, поясню на придуманому прикладі: підпільний мільйонер Корейко дістав гроші з валізи, щоб купити на них прибуткову фірму. Але сам він не хоче “світитися”, і тому просить свого друга О. Бендера зареєструвати фірму на своє ім’я.
При цьому основну частину доходу від успішної діяльності компанії Корейко буде забирати собі, а Бендеру залишати певний відсоток від доходу. У цьому прикладі Корейко є бенефіціарним власником активів купленої фірми, хоча юридично не є її власником.
У багатьох державах, в тому числі в Україні, ведеться боротьба з «сірими схемами». У цьому аспекті термін “Бенефіціарний власник” набуває негативного відтінку. Але трактувати термін тільки в цьому ключі невірно. Все залежить від ракурсу, з якого розглядається поняття бенефіціара.
Що потрібно знати юридичним особам про своїх бенефіціарів:
- ПІБ;
- громадянство;
- реквізити документа, що ідентифікує особу;
- дату народження;
- місце постійної або тимчасової реєстрації;
- ІПН (за наявності);
- дані міграційної карти (при наявності).
Якщо ж юр. особа не в курсі вищевказаних відомостей, і не може надати інформацію за запитом компетентних органів (податкової служби, виконавчої влади), то їй загрожує адміністративний штраф.
За прикладом далеко ходити не треба: в банку при оформленні депозиту банківські службовці вимагають у вас пред’явити паспорт. Без цієї формальності внесок оформити не вийде. Дана міра ідентифікації особистості служить саме для того, щоб не допустити обороту коштів, що мають кримінальне походження або призначення.
Документи, що визначають права та обов’язки бенефіціара
Залежно від того, який актив є джерелом отримання доходу бенефіціара, оформляється той чи інший документ. Розглянемо деякі ситуації:
Існує практика, коли банк виступає в ролі гаранта-посередника між сторонами будь-якої угоди. Одна сторона-бенефіціар (одержувач прибутку), інша – це Виконавець (принципал). Банк за певні відсотки забезпечує виконання принципалом своїх зобов’язань по даній угоді.
Це означає, що якщо Виконавець порушує взяті зобов’язання, то банк виплачує бенефіціару належну йому грошову суму, а потім вимагає її відшкодування з принципала. Така схема оформляється за допомогою документа, який називається банківською гарантією;
якщо мова йде про вкладення активів бенефіціара в трастовий фонд або трастову компанію, то між довірчим керуючим і вигодонабувачем укладається договір довірчого управління;
у сфері страхування між бенефіціаром та страховою фірмою укладається договір страхування;
при вкладенні грошових коштів (або драг.металів) в банк оформляється договір депозиту.
Знати все про все неможливо, але мати уявлення про актуальні поняття, терміни, процеси – це в ваших силах. І наш блог допоможе вам у цьому!
