Фінансова грамотність

Якщо поставити запитання нашим підприємцям: «Що таке фінансова грамотність і що значить ефективно управляти фінансами в бізнесі?», більшість з них, не замислюючись, дадуть відповідь:

Збільшувати продажі та скорочувати витрати.

Безумовно, це дуже важливі аспекти, але не все так просто. Зусилля по збільшенню продажів і скороченню витрат будуть зведені нанівець, якщо не знати, як і для чого це робити.

Темрява незнання

На жаль, існує чимало управлінців, у яких фінансова грамотність не на дуже то і високому рівні. Крім того, оскільки головний ворог наших підприємців – це високі податки, бізнесмени часом так «оптимізують» структуру свого бізнесу і його витрат, що вже ні з яких форм звітності не можуть отримати реальну картину фінансового становища підприємства.

Нехтуючи власною фінансовою грамотністю, багато бізнесменів, крім того, не хочуть залучати до управління грамотного фахівця. Причини у кожного свої:

• Я краще розуміюся на фінансах своєї справи;
• Я не можу нікому довірити настільки конфіденційну інформацію про свій бізнес;
• У мене не настільки велике підприємство, щоб так серйозно підходити до цього питання і так далі.

Перебуваючи в однакових умовах для старту і розвитку, один підприємець через кілька років істотно розширює масштаби свого бізнесу і стає власником активів, які працюють на нього. Інший же – вимушений згортати свою справу.

Фінансова грамотність

Приклад № 1

Підприємець вирішив відкрити новий напрямок бізнесу і за гарною ціною придбав сільськогосподарський майновий комплекс. В рамках інвестиційного проекту він запустив бізнес з виробництва молока і вирощування зернових, використовуючи ряд довгострокових і короткострокових кредитів. Бухгалтерія підприємства працювала без використання автоматизованих програм. Проте, індивідуальний підприємець планував і відстежував рух грошових коштів.

Досвід дозволив господареві бізнесу сформувати продуману організаційну структуру, що включає функціонування ряду юридичних осіб. Уміло керуючи грошовими потоками, використовуючи досвід взаємодії з банками, власник бізнесу перетворював цільові гроші в нецільові, в разі потреби виводив гроші з бізнесу на особисті потреби, при виникненні касових розривів використовував механізм перекредитування.

Оскільки фінансова грамотність і компетенція його бухгалтерії була на досить низькому рівні для адекватної оцінки фінансового стану бізнесу, а сам бізнесмен станом звітності не цікавився, він довгий час перебував у щасливому невіданні щодо фінансового стану компанії. Першим тривогу забив банк. Він настійно рекомендував підприємцю автоматизувати бухгалтерський облік з метою отримання реальної картини.

Консалтингова організація, що здійснює автоматизацію обліку, за підсумками своєї роботи дала ряд рекомендацій щодо оздоровлення діяльності підприємства. Але бізнесмен порадами консультантів не скористався, і в певний період піраміда з кредитів впала – сільськогосподарська компанія більше не могла розраховуватися за своїми боргами. В результаті підприємець був засуджений за статтею «Незаконне отримання кредиту» до двох років позбавлення волі. На жаль, це реальна історія і сумний досвід конкретної людини.

Відео «Фінансова грамотність. Володимир Мисак»:

Фінансова грамотність: Приклад № 2

Індивідуальний підприємець займався роздрібним продажем будівельних матеріалів. У міру зростання оборотів ним було прийнято рішення організувати також і оптову торгівлю. Для цієї мети він використовував власні кошти, накопичені від прибутку, а також кредит банку на поповнення оборотних коштів. Позику підприємець направив на оплату оренди складу і розрахунки з постачальниками матеріалів. За кілька років роботи бізнесмен сформував серйозну збутову мережу, став ексклюзивним дилером ряду вітчизняних і зарубіжних виробничих підприємств, складські приміщення придбав у власність.

На певному етапі розвитку компанії власник прийняв рішення інвестувати нерозподілений прибуток в створення своєї виробничої бази. Використовуючи крім власних коштів інвестиційний кредит, він створив підприємство з виробництва орієнтовано-стружкових плит, а трохи пізніше відкрив свій будівельний підрозділ.

Ефективне і дбайливе управління фінансами дозволило компанії в строк розраховуватися за всіма кредитами. Рентабельність бізнесу дала підприємцю можливість знову замислитися про інвестиції, і він вибирав вкладення грошей у земельні ділянки. Об’єднавшись з іншим інвестором, бізнесмен викупив землю, поміняв її призначення, підвів всі необхідні комунікації і створив котеджне селище.

На даний момент йде успішна реалізація ділянок з комунікаціями в котеджному селищі, при цьому для будівництва будинків частково залучається власний будівельний підрозділ. Оптовий бізнес з продажу будматеріалів і виробництво ОСП як і раніше успішно функціонують. За 8 років вартість бізнесу зросла в 55 разів.

Як бачите, слід бути обережним у виборі пріоритетів, яким дотримуєшся, і інструментів, які використовуєш.

Успішний / Неуспішний бізнес

Як і у випадку з багатими і бідними людьми, між успішним і неуспішним бізнесом легко знайти істотні відмінності.

Причина невдач підприємця часто криється в неправильному цілепокладанні управлінням бізнесом і фінансами. Мало хто з представників вітчизняного малого і середнього бізнесу пам’ятає (а переважна більшість просто не знає), що основна мета управління фінансами – оцінка активів та збільшення їх вартості.

Вся стратегія і тактика вашого бізнесу повинна бути спрямована на досягнення зазначеної мети. Всі бізнес-процеси в кінцевому підсумку повинні зводитися до єдиної точки – капіталізації компанії.