Кожен, хто офіційно працює та сплачує ПДФО (18%), може повернути частину грошей, витрачених на навчання. Це стосується не лише денної форми — онлайн-навчання теж підпадає під податкову знижку, якщо навчальний заклад має ліцензію МОН України.
Право на повернення коштів за навчання мають:
- Працівники, які платять за власне навчання
- Батьки, які оплачують навчання дитини до 23 років
- Опікуни та піклувальники за своїх підопічних
За статистикою ДПС, щорічно лише 8–12% платників податків подають заяву на податкову знижку. Решта просто не знають про таку можливість або вважають процедуру складною. Насправді подати документи можна повністю онлайн — без черг і поїздок до податкової.
Скільки грошей реально повернути
Розмір повернення залежить від двох речей: суми, сплаченої за навчання, та вашої річної зарплати. Повернути можна 18% від витрат на освіту, але не більше ніж 18% від річного оподатковуваного доходу.
Простий приклад: ви заплатили за онлайн-курс 25 000 грн за рік. Повернення складе 25 000 × 18% = 4 500 грн. Але є обмеження — загальна сума витрат не може перевищувати ваш річний дохід.
Часта проблема: люди плутають і думають, що повернуть усю суму навчання. Ні — повертають тільки податок (ПДФО), тобто 18% від витрат.
Які документи потрібні
Перед подачею зберіть повний пакет. Без будь-якого з цих документів податкова відмовить:
- Декларація про майновий стан (форма за звітний рік) — заповнюється в електронному кабінеті платника
- Довідка про доходи (форма №3) від роботодавця за звітний рік
- Договір з навчальним закладом — у договорі має бути зазначена вартість та форма навчання
- Квитанції або платіжні доручення, що підтверджують оплату
- Копія ліцензії навчального закладу (якщо дані відсутні в Єдиному реєстрі)
- Копія свідоцтва про народження дитини — якщо оплачуєте навчання дитини
Важливий нюанс: для онлайн-навчання договір часто надсилають на email у PDF-форматі. Роздрукуйте його і збережіть. Податкова приймає електронні копії при подачі через Електронний кабінет, але оригінали мають бути у вас.
Як подати документи онлайн — покрокова інструкція
Подати заяву на податкову знижку за навчання можна не виходячи з дому через Електронний кабінет платника податків. Ось як це зробити:
Крок 1. Зайдіть на сайт cabinet.tax.gov.ua. Авторизуйтесь через КЕП (кваліфікований електронний підпис), BankID або Дію.Підпис.
Крок 2. У розділі «ЕК для громадян» оберіть «Декларація про майновий стан і доходи».
Крок 3. Заповніть декларацію. У розділі витрат вкажіть суму, сплачену за навчання. Система автоматично підтягне дані про ваші доходи від роботодавця.
Крок 4. Прикріпіть скан-копії документів: договір, квитанції про оплату, довідку про доходи.
Крок 5. Підпишіть декларацію електронним підписом та надішліть.
Після подачі статус заявки відображається в кабінеті. Термін розгляду — до 60 календарних днів. Гроші перераховують на банківську картку, реквізити якої ви вказали в декларації.
Терміни подачі — коли не пізно звернутися
Декларацію на податкову знижку подають до 31 грудня року, наступного за звітним. Тобто за навчання, оплачене у 2025 році, документи подають протягом усього 2026 року — до 31 грудня включно.
Типова помилка: люди відкладають подачу на останній момент, а потім не встигають зібрати довідку від роботодавця. Краще подавати на початку року — і документи свіжі, і черги в кабінеті менші.
Зверніть увагу: право на знижку не переноситься. Якщо пропустили рік — гроші за той період вже не повернуть.
Які навчальні заклади підходять для повернення
Не кожен онлайн-курс дає право на податкову знижку. Заклад має відповідати двом умовам:
- Мати ліцензію МОН України на освітню діяльність
- Бути внесеним до Єдиного державного реєстру юридичних осіб
Під ці критерії підпадають університети з дистанційною формою навчання, ліцензовані онлайн-школи, коледжі та професійно-технічні заклади. А ось курси на міжнародних платформах типу Coursera чи Udemy — ні, бо вони не мають української ліцензії.
Перевірити наявність ліцензії можна на сайті МОН в розділі «Реєстр суб’єктів освітньої діяльності» або попросити копію безпосередньо у закладу.
Часті проблеми при подачі та як їх вирішити
Проблема 1: квитанція оформлена на іншу особу. Якщо за навчання дитини платив один із батьків, а договір — на іншого, податкова може відмовити. Рішення: переоформіть договір або зробіть додаткову угоду, де вказана особа-платник.
Проблема 2: оплата частинами через різні банки. Зберігайте всі квитанції. Якщо платили через Приват24, Монобанк чи інші додатки — завантажте виписки з історії платежів. Податкова приймає банківські виписки як підтвердження.
Проблема 3: навчальний заклад не надає копію ліцензії. Це трапляється з невеликими онлайн-школами. У такому разі знайдіть заклад у реєстрі МОН самостійно та зробіть скріншот сторінки — податкова це приймає.
Проблема 4: роботодавець затримує довідку про доходи. За законом, роботодавець зобов’язаний надати довідку протягом 3 робочих днів після запиту. Якщо затягує — пишіть офіційний запит у письмовій формі.
Що змінилося в процедурі за останні роки
Процес подачі стає простішим. Головна зміна — Електронний кабінет тепер автоматично підтягує дані про доходи з реєстру ДПС, і довідку від роботодавця часто навіть не потрібно додавати окремо. Але для підстраховки все одно візьміть її.
Також розширено перелік електронних підписів, через які можна авторизуватися: Дія.Підпис, BankID від більшості банків, токени та файлові КЕП. Це значно спростило доступ для тих, хто раніше не мав можливості відвідати податкову особисто.
Коротко: що зробити, щоб повернути гроші
- Переконайтесь, що навчальний заклад має ліцензію МОН
- Зберіть договір, квитанції та довідку про доходи
- Зайдіть в Електронний кабінет платника на cabinet.tax.gov.ua
- Заповніть декларацію та прикріпіть документи
- Підпишіть КЕП і надішліть
- Чекайте до 60 днів — гроші прийдуть на картку
Процедура повністю безкоштовна. Ніяких посередників і платних «допомог» не потрібно. Все робиться самостійно за 20–30 хвилин.
