Подвійне оподаткування

Подвійне оподаткування

Дослідивши ринок попиту і пропозицій, обравши для себе вдалий варіант капіталовкладення в справу «усього життя», згодом вдасться досягти межі ідеалу ведення бізнесу на батьківщині. Саме в такі моменти і виникають думки щодо виходу на міжнародний ринок. Але тут ділка чекає безліч підводних каменів. Один із найбільших «камінчиків» – подвійне оподаткування.

Зміст статті:

  1. Торгівля за кордоном;
  2. Ділова експансія;
  3. Декілька прикладів.

Торгівля за кордоном

Міжнародний ринок – це вже серйозний замах голосно заявити про себе за межею України. В такому випадку треба бути вкрай обережним: ретельно все обдумати, обрати регіон майбутньої діяльності, скласти план ведення бізнесу за кордоном, вивчити економічні та юридичні сторони законодавства країни, якою ви зацікавились.

І ось, пройшовши усі кола назустріч здійсненню цілі, перед вами постає питання: а як же я буду сплачувати податки? Адже жоден бізнесмен не захоче ділитись своїм прибутком двічі. Рекомендуємо вам взяти до уваги запропоновані ключові поради.

Подвійне оподаткування можна уникнути за наявності договору між бізнесменом та країною, в якій цей бізнес реалізується.

Цим договором повинно бути передбачено заборона на дворазову сплату податків об’єктом бізнесу – вона повинна здійснюватись тільки один раз і тільки в одній державі.
Якщо такий договір відсутній, то будьте ласкаві сплачувати спочатку відсотки у країні, в якій було засновано підприємництво, а після виведення грошей до іноземної країни – ще й там.

Оподаткування стосується усіх операцій, через які ви отримаєте прибуток, будь то реалізація товару чи послуг, продаж частини бізнесу або отримання від користувача вашого запатентованого бренду винагороди – роялті.

Врегулювання норм сплати податків проводиться згідно зі статтями Податкового Кодексу України та нормами угоди між країнами-посередниками. Витяг із кодексу свідчить, що сплата проценту за дохід здійснюється або в країні походження доходів, або у тій країні, громадянином якої є одержувач прибутку. Тобто, якщо ви здійснили оплату податків за межами України, у вас повинно бути письмове підтвердження податкової операції. яка була здійснена в іншій країні. У документі має бути вказана сума та об’єкт, за який було сплачено податок.

Подвійне оподаткування
Подвійне оподаткування
Подвійне оподаткування

Ділова експансія

Українські бізнесмени почали частіше замислюватися над можливістю розширення своєї діяльності в країнах Європейського союзу. Що стало ключовим поштовхом для обмірковування цієї ідеї?

Ну, по-перше, наявність платоспроможного населення, по-друге – доброзичливе ставлення органів влади більшості з країн Європи до української підприємницької діяльності, і по-третє – можливість реалізації якісної та різноманітної продукції. Але треба зауважити, що хоча країни Європи об’єднались між собою, все ж таки в кожної держави пільгові ставки можуть суттєво відрізнятись в залежності від того, якою саме діяльністю ви займаєтесь, від наявності або відсутності пільг на податки тощо. Тому слід приділити особливу увагу саме тим країнам, які мають низьке податкове навантаження.

Подвійне оподаткування: Декілька прикладів

Кілька країн, що підходять для розширення ареалу проживання свого бізнесу:

Європа:

  • Боснія та Герцеговина – рівень податку в країні: 23,3 %. Держава може похизуватись доволі низькими податками, однак незабаром вони можуть значно підвищитись із прийняттям нового закону, який стосується прибутку підприємств.
  • Кіпр – податковий Едем для наших бізнесменів. Рівень податку на острові: 23,2 %.
  • Мальта – нещодавно стало відомо про угоду між Україною та Мальтою про скасування подвійного оподаткування. Іноземна держава навіть пообіцяла створити для українських бізнесменів найкомфортніші умови для діяльності.

Азія:

  • Грузія – країна стала однією з небагатьох країн на пострадянському просторі, яка обрала низький рівень податків і постійно знижує їх ставки. На сьогодні це 16,4%.
  • Монголія – базовий рівень податку з прибутків підприємства становить 10 %, але ті компанії, які отримують більше ніж 10,3 мільйона фунтів стерлінгів прибутку – сплачують до 25 %.
  • Гонконг – це одне з найпривабливіших міст у світі для бізнесменів. Низькі податкові ставки тут працюють ще з 60-х років і наразі становлять 22,8 %.
  • Чорногорія – найнижчий показник в Європі оподаткування прибутку: 9%.
  • Хорватія – рівень податку в країні: 18,3 %. У 2013 році Хорватія стала членом ЄС та зменшила податок на прибуток.
  • ОАЕ – рівень податків: 14,8 %. Емірати далеко не перші на просторі країн Середнього Сходу за низьким оподаткуванням. Вони поступилися Саудівській Аравії – 14,5%, Бахрейну – 13,6% та Катару – 11,3%.
  • Македонія – країна з найнижчим рівнем оподаткування не тільки в Європі, а й у світі. Показник тримається відмітки в 7.4 %, хоча у 2015-му МВФ підтвердив підвищення боргу держави вдвічі.

А ще:

  • Канада – країна не тільки з розвинутим рівнем життя, а й з розвиненою економікою. Держава при цьому може похизуватись доволі низьким рівнем податків – 21 %. А в провінції Манітоба представники малого бізнесу взагалі звільнені від оплати податків.

Де б ви не планували відкривати закордонний бізнес, радимо уважно вивчити економічні та юридичні особливості його ведення в бажаній державі. Хай ваша діяльність не тільки приноситиме вам прибуток, а й щире задоволення!

Якщо ви знайшли помилку, будь ласка, виділіть фрагмент тексту та натисніть Ctrl+Enter.

Rating
( No ratings yet )
Like this post? Please share to your friends:
Роби Бізнес, Укр
Залишити відповідь

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Підпишіться

Підпишіться

Підпишіться на новини нашого блогу. Без спаму. Листи не частіше 1 разу на місяць

You have Successfully Subscribed!

Повідомити про помилку

Текст, який буде надіслано нашим редакторам: